上海自三月以来受疫情影响严重，带来的停工停产让部分行业经营举步维艰，现金流周转困境成为众多行业的共同痛点。

现金流是企业的生命线，在企业的业务增长和发展中的作用，就像人类的血液对于人体一样重要。现金流量不仅关系到企业日常经营活动，也与企业内外部因素密切相关。还有利润产出的企业，当遇到现金流断裂，也可能会产生破产风险，所以现金流比资产、利润更加重要。7月23日， CMA上海精英俱乐部在线上举办主题活动“现金为王——探寻企业资金管理的秘诀”。本次活动从疫情这类不可预见突发事件出现时各行各业的应对实践展开，为企业现金流管控“支招”。

首先，IMA管理会计师协会华东区合作与发展总监张琳女士对本次活动致辞。张琳女士引用上海代表处的背景照片墙向大家展示了CMA在不断被社会认可的过程，同时也肯定了本次所有活动志愿者的专业和辛勤付出，预祝本次活动的顺利。

何冬青（出口贸易）：“手里有粮心里不慌”                         姜再宝（制造业）：快速行动、出货、回款

李彤（微创业）：供应链链条整合优收付款                         陈炫文（房地产）：多业态、以销定产、以收定支

面对疫情对各行各业现金流的冲击，活动请到了来自房地产、微创行业、自动化制造、外贸行业的俱乐部嘉宾，通过视频的方式分享在封控期间应对疫情和管控现金流方面的精彩小故事。通过故事分享，不只学到了他们对现金管控的理念，更通过他们公司的实际案例验证了理论的可行性。多行业的分享，给大家带去了未来对于自己企业现金流管控的良方。

随后出场的在知名日资制造业企业拥有15年以上丰富经验，从事管理财务、采购与售后工作的黄景之先生以“夯实资信体系 助力生态圈”为题，以其服务的三菱电机工作的财务BP实际为主线，强调了财务工作者在企业业务中的作用，以业财的高效融合，用业务听得懂的“财务语言”与业务沟通，提高沟通效率，降低沟通成本。通过PDCA、资金池、信用评估模型、完善回款流程等“资金”、“信用”双渠道，平衡应收应付、合理分配资产，闭环管理提高了资金的使用效率。而信用体系的建立与供应链金融的引入，更是加强了客户、供应商之间的粘度，提高了企业风险控制与风险转移的能力。

CMA上海精英俱乐部主席、康师傅控股有限公司集团税务总监吴卫国先生提出的资金管理“五模块”诠释了资金管理的系统化和自动化的核心，解读了他在管控现金流方面的独到见解和先进经验。

吴卫国先生直击目前资金管理的痛点，即手工作业量大、资金运作要求提高、资金分析预测难度大，以及应用科技推动快速的现状，提出了自上而下的资金池管理系统化建设。从收付款的平台入手，全流程的系统管理，自动化的账务处理，缩短了资金回流的长度，提高了资金周转的速度。在资金利用率的提升上，一步计息，到期提醒。后通过报表分析等与考核指标挂钩，强化全员资金管控的理念培养。资金结算系统的资金集中以及完善的制度配套，提高了理财收益率、收付款效率，体现了财务价值，也通过财务手段为企业的利润进行额外的“增值”。

两位专家的分享精彩绝伦，给俱乐部成员带来了不一样的启发与思考。大家纷纷给嘉宾留言提问，CMA持证者王芳婧作为观众代表与嘉宾连线交流，吴主席与黄老师对各个问题做了细致的讲解，包括企业现金流的存量水平及安全线的设置、企业资金自动化管控的优势与创新点以及流程再造的优化等等。

本次活动秘书长王奕懿女士给大家带来了“神秘彩蛋”，回顾了CMA上海精英俱乐部的前世今生，回顾了上海俱乐部的精彩活动。更重要的是，她通过这次活动的网络平台，为俱乐部发布三封招募令（俱乐部成员、分享嘉宾、志愿者），共同通过管理会计实践带领企业走向辉煌。

参与本次活动组织的志愿者有（排名不分先后）：王琳，汪婷，姚莉，姜再宝，陈晓蕾，才睿，姜佼姣，李彤，王寅，公媛媛

本文作者：朱剑峰